深圳市創(chuàng)鑫激光股份有限公司(以下簡稱“創(chuàng)鑫激光”)6月30日在證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站披露招股書，公司擬于深交所創(chuàng)業(yè)板公開發(fā)行不超過2300萬股，占發(fā)行后總股本的比例不低于25%，計(jì)劃募資2.11億元，擬用于光纖激光器及核心器件建設(shè)、激光器研發(fā)中心建設(shè)、企業(yè)管理信息化建設(shè)。創(chuàng)鑫激光本次IPO的保薦機(jī)構(gòu)為江海證券。
資料顯示，創(chuàng)鑫激光專業(yè)從事工業(yè)激光器的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，主要產(chǎn)品包括脈沖光纖激光器、連續(xù)光纖激光器和直接半導(dǎo)體激光器，產(chǎn)品廣泛應(yīng)用于打標(biāo)/雕刻、切割/鉆孔、熔覆/焊接、表面處理、快速成形及增材制造等加工工藝。
2014-2016年，創(chuàng)鑫激光分別實(shí)現(xiàn)營收2.74億元、3.60億元、4.24億元，同期凈利潤分別為1802.25萬元、2542.36萬元、3212.72萬元。
招股書顯示，2014-2016年各年末，創(chuàng)鑫激光應(yīng)收賬款凈額分別為3,367.77 萬元、7,683.84 萬元和11,173.81 萬元，占同期末流動(dòng)資產(chǎn)的比例分別為20.34%、29.11%、31.45%。創(chuàng)鑫激光在招股書中提示，隨著公司經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大，特別是公司新產(chǎn)品投入市場，公司對客戶的應(yīng)收賬款有可能繼續(xù)增加。若出現(xiàn)回款不順利或欠款方財(cái)務(wù)狀況惡化的情況，則會(huì)使公司面臨一定的壞賬風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而影響公司經(jīng)營業(yè)績。
應(yīng)收賬款增加的同時(shí)，創(chuàng)鑫激光的存貨價(jià)值也逐年增長。2014-2016年各年末，公司存貨賬面價(jià)值分別為1.01億元、1.42億元和1.83億元，占同期末流動(dòng)資產(chǎn)的比例分別為61.19%、53.74%、51.46%。創(chuàng)鑫激光解釋稱，一方面由于公司生產(chǎn)管理主要采取備貨型生產(chǎn)模式，另一方面由于公司部分原材料需進(jìn)口，采購周期較長，因此會(huì)儲(chǔ)備原材料以備生產(chǎn)所需。創(chuàng)鑫激光提示，如果公司不能加強(qiáng)生產(chǎn)計(jì)劃管理和庫存管理，及時(shí)消化存貨，可能出現(xiàn)存貨跌價(jià)等情況，從而給公司生產(chǎn)經(jīng)營帶來負(fù)面影響。
招股書顯示，創(chuàng)鑫激光于2012年和2015年分別通過深圳市高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定和復(fù)審重新認(rèn)定，享受國家高新技術(shù)15%的企業(yè)所得稅稅率優(yōu)惠政策。同時(shí)，創(chuàng)鑫激光還適用嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅收優(yōu)惠。2014-2016年，公司享受的稅收優(yōu)惠金額分別為541.35萬元、988.33萬元、1072.05萬元，占同期利潤總額的比例分別為24.31%、32.59%、28.57%。
另外，創(chuàng)鑫激光在報(bào)告期內(nèi)多次獲得政府補(bǔ)助，主要包括對各生產(chǎn)項(xiàng)目的資助、扶持資金和補(bǔ)貼。2014-2016年，公司獲得的政府補(bǔ)助金額分別為674.68萬元、930.70萬元、935.86萬元，分別占當(dāng)期利潤總額的30.30%、30.69%、24.94%。
從股權(quán)結(jié)構(gòu)來看，創(chuàng)鑫激光董事長兼總經(jīng)理蔣峰通過直接控股和控制新鑫合伙、華鑫公司合計(jì)控制公司52.13%的股權(quán)，為公司實(shí)際控制人；其妹蔣英持有公司2.96%的股權(quán)，擔(dān)任公司董事。
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